这篇文章的一个版本出现在CNBC的《Inside Wealth》通讯中，这是一份每周为高净值投资者和消费者提供的指南。注册以便将来直接发送版本到你的邮箱。一对成熟的夫妇在明亮的家庭办公室中与财务顾问交流，讨论重要文件并做出决策。Pekic | E+ | Getty Images对于许多出售企业的企业家来说，最小化意外收入的税负往往是一个事后想到的事情。根据BNY Wealth的一项最新调查，近一半（45%）的专业顾问表示，他们的客户在税务和财富转移规划上花费的时间太少。根据财富咨询公司PCM Encore创始人Michael Paulus的说法，拖延可能会带来高昂的代价。他表示，在2019年以24亿美元出售他的第一家公司——保险科技公司Assurance IQ时，他留下了数亿美元的损失。“我认为很多人认为，只要我在交易结束前处理好这一切就没问题。实际上，最佳时机是在你考虑上市的两到三年前，”他告诉CNBC。Paulus表示，随着婴儿潮一代希望退休并意识到他们的孩子不想接管业务，出售成为许多企业主心头的重要问题。以下是企业主最大化他们意外收入的五个税务提示。1. 检查你是否符合QSBS税收豁免的资格第一步是评估你的股权。许多公司创始人并不知道他们有资格获得关于合格小型企业股票（QSBS）的强大税收减免，根据威瑟斯律师Edward Renn的说法。QSBS豁免允许投资者和创始人在出售直接从合格C公司获得的股票时减少资本利得税。为了申请全面豁免，股票必须持有超过五年。在《一项宏伟美丽法案》通过之前，最高豁免为1000万美元或始发投资额的十倍，以较大者为准。OBBBA将7月4日后的股票豁免提高到1500万美元，并允许股东在三到四年后申请部分税收优惠。豁免具有复杂的要求，包括股票必须由公司直接发行，并且许多交易和服务（如医疗保健和会计）被排除在外。然而，许多制造业、零售和科技企业有资格，Renn表示。“如果你实际上生产一些东西，花几千美元去确认你是否符合资格是值得的，”他说。你可以将你的企业从有限责任公司转换为C公司以符合豁免资格。但如Paulus所述，五年的持有期从转换之日起开始，而不仅仅是有限责任公司成立之时。Gursey Schneider的注册会计师Brian Gray补充说，业主可以通过将QSBS赠与非授权信托来获得更多利益，通常是为了他们孩子的利益，因为每位纳税人都符合自己的减免。例如，企业家可以通过将QSBS赠与三个信托来“堆叠”4500万美元的减免。2. 以折扣赠与少数股权得益于OBBBA，个人在生前或去世时可以转让最多1500万美元而无需支付联邦赠与或遗产税。企业主可以通过在其公司上市之前赠与少数股权来充分利用此限制。根据Day Pitney合伙人Jordana Schreiber的说法，流动性差公司的少数股权通常折扣在20%到35%之间。然而，提前赠与这些股权至关重要，Schreiber强调。赠与或转让股份在出售或报价进展得太远后，会给国税局留下挑战评估的余地。“想法是，你希望在有任何报价、意向书等之前就进行赠与，”她说。“你尝试在你对价值的实际价值有任何感觉之前做到这一点，然后你可以使用合格的评估师来进行评估，从而利用折扣。”Schreiber表示，客户通常将股权赠与信托以使其孩子受益，而不是直接赠与他们，以保护资产免受债权人或离婚配偶的影响。3. 提前捐赠股票企业主如果等待过久，可能会危及其捐赠增值股票或财产的慈善减免，Paulus指出。通过捐赠私人股份，捐赠者可以避开增值的资本利得税并申请所得税减免。然而，如果在出售前过近进行此操作，国税局可能会将交易视为视同销售而非赠与。此时，捐赠者需要承担增值部分的资本利得税，Paulus说。“一旦你认为有很高的可能性会有报价，你仍然可以捐赠股票，但你将有效地承担销售的税负，”他说。4. 考虑搬到一个税收友好的州。