弗拉基米尔·弗拉基米罗维奇 | E+ | Getty Images 专家表示，继承的个人退休账户可能对一些投资者来说是一笔可观的财富，但如果没有适当的规划，税款可能会占据其中的一部分。根据最近的先锋报告，继承人平均在59岁时收到继承的个人退休账户，这些账户的平均余额为128,000美元，报告分析了2024年近83,000个账户。新泽西州霍博肯的Reliant Wealth Advisory创始顾问、注册财务规划师迈克尔·瓦尔斯特德表示：“大多数人是在50多岁时继承个人退休账户，正值其收入高峰期，然后必须在10年内清空它。” 自2020年以来，一项“10年规则”适用于某些继承账户，要求包括成年子女在内的某些继承人在原账户所有者去世后的第10年之前一般必须清空余额。专家们表示，如果是税前的继承个人退休账户，10年提款时间表可能会提高调整后的总收入，可能导致更高的税款并降低获得其他税收减免的资格。 阅读更多CNBC个人理财报道 特朗普的行政命令旨在降低抵押贷款成本，这对买家意味着什么 如果埃隆·马斯克通过特朗普账户赠送SpaceX股票，则会有一个附加条件 罗思转换并不适合每个人。当“果汁”不值得时：顶级顾问 可负担能力危机并未平等地影响所有选民。这就是原因 CNBC的财务顾问100：2026年最佳财务顾问、顶级公司排名 CNBC精英顾问：2026年顶级超高净值财富管理公司 继承个人退休账户的规划在所谓的“伟大财富转移”中将继续很重要，预计婴儿潮一代将在未来几十年将数万亿美元传给X世代和千禧一代。根据2025年金融服务公司瑞银的报告，未来20至25年之间的代际转移总额预计将达到74万亿美元。无论您是准备留下未来的礼物，还是继承个人退休账户，财务专家表示，都有一些关键的税务举措需要考虑。 继承个人退休账户提款需要规划 自2025年以来，某些成年子女如果收到继承的个人退休账户，通常必须在10年内开始提取所需的最低分配（RMD），否则将面临IRS的罚款。如果原个人退休账户所有者在去世前达到RMD年龄（通常为73岁），每年的RMD要求适用。但即使在10年期间没有每年的RMD，专家表示，继承人应该对税前的继承账户有一个计划。否则，他们可能需要在第10年提取较大额度，可能导致超出预期的税款。铁峡财富管理公司创始人、注册财务规划师詹姆斯·梅奥表示：“我建议在这10年内预测收入，并围绕它规划提款。” 例如，如果您预计因为退休或休假而进入低收入年份，您可能会在这些期间处于较低的税率。那些年可能是提取较大个人退休账户分配的机会，他说。 现在观看 权衡您继承人的税率 原账户所有者在选择个人退休账户受益人时，也应考虑每位继承人的所得税税率，金融服务公司Baird的高级规划主管、注册会计师蒂姆·斯特芬表示。例如，如果一个孩子是法律事务所的合伙人，而另一个是教师，“他们的收入差异很大，”他说。在这种情况下，您可能会把更多的个人退休账户留给教师，因为他们支付的所得税更少，而您可能会把一份免税的寿险保单留给收入更高的律师，斯特芬说。“要更加深思熟虑地考虑谁实际继承什么，而不是仅仅说每个人都获得相等的份额，”他说。 “罗思转换的最佳时机” 如果您是原账户所有者，CFP迪农·休斯表示，生活中的罗思IRA转换“对继承人来说可能有很大不同”，他是新罕布什尔州朴茨茅斯的Nvest Financial的合伙人。罗思转换将税前或不可抵扣的个人退休账户资金转入罗思IRA，这开始了免税增长。这一举措在转换的年份触发更高的收入，但可以为未来的继承人提供更多免税资金，专家说。虽然某些遗产罗思IRA仍然受到10年规则的限制，但受益人通常可以免税提取收益。“罗思转换的最佳时机”通常是在早期退休年份，因为这段时间的收入较低，在社会保障支付开始和所需最低分配启动之前，休斯说。 但是，您需要税务预测来查看额外收入如何影响其他税收减免，例如6,000美元的老年“奖金”扣除。此外，提高调整后的总收入可能会影响与收入相关的每月调整金额（IRMAAs），一旦收入超过某一水平，这将增加医疗保险B部分和D部分的保费。