2025年12月9日，纽约时代广场的比特币标志。Michael Nagle | Bloomberg | Getty Images 许多加密货币投资者未能正确缴纳税款——而且美国国税局（IRS）很快可能会得知这一点。根据会计师的说法，涉及数字资产的交易税收计算是一项众所周知的困难工作，通常比传统金融资产（如股票和债券）难得多。根据《会计研究评论》发布的一项研究论文的估计，只有32%到56%的持有加密货币的美国纳税人向联邦政府报告他们的交易。"[数据]表明，很多纳税人可能不合规，"IRS国家纳税人倡导者Erin Collins在6月份向国会提交的报告中谈到加密货币所有者时表示。然而，Collins写道，这通常是纳税人无意中的失误，"由于困惑或缺乏指导，而不是故意忽视。" 但专家说，加密交易现在正越来越受到IRS的关注。这是因为数字资产经纪人需要向投资者发放税务表格——1099-DA表，即来自经纪人交易的数字资产收益——该表格概述了各种交易的总收益。该要求在2025年税年生效，适用于2025年1月1日或之后发生的交易。这种透明度提高了"IRS识别差异的可能性，"可能会使投资者面临执法行动，Collins写道。不幸的是，Collins说，"IRS不会接受'这是困难的，所以我没做'"作为一个合适的回应，Laura Walter，一位注册会计师和专注于数字资产税收的公司Crypto Tax Girl的创始人说。 确定加密税费为何困难 专家表示，传统资产（如股票和债券）的税收报告基础设施尚未完全建立在加密货币上。这使得投资者难以确定基本但重要的信息，例如初始购买价格，也称为“成本基础”，以及购买日期。成本基础决定一个人的投资利润，即资本收益。持有期限决定投资者是缴纳短期还是长期资本收益税。这些信息在征税金融资产时是“所有一切”，布里格姆杨大学的注册会计师和会计及税务教授Troy Lewis表示。 相关内容 CNBC个人理财相关报道 一些高收入者将很快拖欠累积资本收益的税款 4%的退休提款规则仍然有效吗？如何最大化收入 美联储在7月维持利率不变。 这可能对你的钱包产生什么影响 电动汽车未遵循“二手车法则”。 这对买家和卖家意味着什么 CNBC金融顾问100：最佳金融顾问，排名前列的顶级公司 CNBC精英顾问：2026年顶级超高净值财富管理公司 当前的加密税收报告格局与大约十年前或更早的股票和其他证券的格局没有什么不同，Lewis说。从2011年开始，IRS要求经纪人和保管人报告股票和共同基金投资者的成本基础和持有期信息在1099-B表上。规则逐步实施，涵盖其他资产类别。专家指出，投资者一般可以很方便地将他们在1099-B上报告的金额输入到他们的报税表中。加密税收生态系统正朝着那个方向发展，但尚未达到，Lewis说。这使纳税人的责任大大增加，Lewis指出。 进行相对简单交易的加密投资者——例如，进行一次比特币购买，在单一平台上持有它并在未来出售获取利润——应该不会在确定他们在该交易中应缴纳的税款时遇到困难，Lewis说。然而，交易“很快会变得复杂，”他说。“涉及销售、交易、质押、挖矿、空投和转账的交易通常需要与成本基础、收入确认和特征相关的复杂判断，”国家税务倡导者Collins在她最近的国会报告中写道。例如，加密投资者通常在一个平台上（如Coinbase）购买加密货币，但随后将其转移到一个个人数字钱包中，只有他们自己可以访问，Walter说。这种行为通常是针对像BlockFi、Celsius和FTX等加密公司申请破产并使投资者面临失去资金可能性的反应，Walter说。投资者通常在多个平台上拥有多个数字钱包——由于平台可能只支持某些代币而不支持其他代币——然后在它们之间转移，Walter说。许多人频繁地买入和卖出某些加密货币，也许在卖掉比特币后再买回。