观点 2026年7月8日 — 上午5:01 我妻子不需要提交纳税申报，因为她的年收入低于$10,000，完全由银行利息和股息组成。由于我的应税养老金，她不符合领取年龄养老金的资格。根据提议的资本利得税变更，我是否正确地认为，如果她在2027年6月30日后出售股票，她可能需要支付新的30%最低资本利得税，即使她的收入如此之低？这听起来确实不公平。你是对的。这是一个不公平的例子，也是预算意外后果的另一个例子。由于您的应税养老金使您不符合年龄养老金的资格，您的妻子尽管几乎没有应税收入，却错过了提议的养老金豁免。某些退休人员在新资本利得税法通过后可能会收到税务官员的意外来访。西蒙·莱切 结果，她在2027年6月30日后实现的资本收益仍然可能要支付新的30%最低税率，实际上失去了免税门槛和16%税率区间的好处。如果她持有这些股票多年，收益将分摊到2027年6月30日之前和之后，但计算将变得复杂。寻求在此之前出售是否值得的建议是明智的。如果你们两个人中有任何一个未满75岁，还可以将收益作为非优惠性贡献捐入养老金，未来的收益和收益通常将不受提议规则的影响。我有一处2004年以$250,000购买的投资房产。如果在2027年6月30日我将其估值为$850,000以确定成本基础，然后在2028年以$850,000甚至$800,000出售，这将会发生什么？这似乎是一个现实的可能性，因为房地产价格似乎目前正在下跌。到2027年6月30日的资本收益大约为$600,000，在应用50%折扣后，留下约$300,000的应税收益。然而，从2027年7月1日起，税务收益基于指数增加计算。但如果销售价格不高于2027年6月30日的估值，从2027年7月1日起没有利润或资本收益，甚至可能会亏损。在这种情况下，从2027年7月1日起该物业将如何征税？BDO的马克·莫尔斯沃斯表示，出售时你有两个资本利得税计算。第一个是截至2027年6月30日的收益。正如你所提到的，这在该日期产生$600,000的“递延收益”，还未应用资本利得税折扣。然后你需对2027年7月1日到销售日期之间的收益或亏损进行进一步计算。在这种情况下，取较低的销售价格$800,000，这段时间内有$50,000的资本亏损。这两个结果将在你签署出售物业合同的年度中被视为获得。因此，你将被视为有$600,000的收益和$50,000的亏损。假设这是当年唯一产生资本利得税后果的资产，在6月30日后的$50,000亏损将减少$600,000的6月30日之前的收益。这将导致在应用亏损后有$550,000的可折扣收益，以及在应用资本利得税折扣后有$275,000的应税收益。你将以边际税率对$275,000的收益缴纳税费。没有6月30日后的收益成分，因此30%的最低税率规则将不适用。我是一名75岁的退休人员，独自在自己的家中生活，并领取全额年龄养老金。我的家价值约$120万到$130万，我有$265,000的养老金。我有三个孩子：一个42岁的儿子即将结婚，一个38岁的女儿有伴侣和一个三岁的孩子，还有一个36岁的单身女儿。我的38岁女儿提议拆掉我的家，重建一个多代同堂的房子，这样她的家人就可以和我住在一起，帮我照顾我，随着我变老。我喜欢这个主意，但我也希望我的遗产平均分配给我的三个孩子，并担心这种安排可能会导致问题或不公平的看法。我还考虑建一个双拼房或将部分土地转给我的女儿，以便她可以帮助资金支持该项目。在采取任何行动之前，我应该考虑哪些问题，特别是在与年龄养老金、税收、所有权、遗产规划和确保所有三个孩子公平对待方面？拆掉家庭住宅并重建可能会带来许多问题。娜塔莉·布戈 我第一反应是：别这样做。根据你提供的信息，这个提议会造成比解决更多的问题。它会以难以处理和昂贵的方式纠缠你的财务、你的住房、你的遗产规划以及你家庭关系。你现在独立生活，财务安全，并领取全额的年龄养老金。我甚至在没有详细法律、税务和财务建议的情况下都不考虑这样的安排。