观点 2026年8月5日 — 上午5:01 我的孩子，10岁和13岁，想要在股票中投资一笔适度的金额。他们将有大约4000美元开始，可能每年通过生日、圣诞节和零用钱一次或两次增加投资。请您概述一下在简单性和税务处理方面，目前和未来的最佳选择是什么？我不确定股票应该以我的名义还是他们的名义持有。我的总收入大约是104,000美元，我丈夫的收入是182,700美元。我们不想花太多时间建立或维护投资——我们在寻找一种“设定并忘记”的方法——但我们希望能够轻松查看费用、税金、表现（收益或亏损）和整体收益。我听说像CommSec和Vanguard这样的平台相对简单。帮助您的孩子投资他们辛苦赚来的钱，可以让他们在生活中领先一步。西蒙·莱奇。很高兴您的孩子想在这么年轻的时候开始投资。时间是投资者最宝贵的资产，尽早开始可以对他们在一生中积累的财富产生巨大的影响。一个选择是通过像CommSec或Vanguard这样的平台购买股票或交易型基金（ETF）。但在这样做之前，请仔细考虑投资应该由谁来拥有。如果股票以孩子的名义持有，则适用特殊的税务规则，超过适度限额的投资收入通常按处罚税率征税。如果以家长的名义持有，则这些规则不适用，但所有收入和资本收益按家长的边际税率征税。还有另一个值得认真考虑的选择：投资债券。这是最简单的长期投资之一，非常适合“设定并忘记”的策略。最近通过议会的变化剧烈改变了规则。投资债券让您可以投资于一系列专业管理的基金，而提供者在内部支付税款。这意味着通常没有年度报税的文书工作。如果您保持债券至少10年并符合缴款规则，提款时通常是免税的。您可以每年增加投资，非常适合生日和圣诞礼物。另一个主要优势是控制。您保持债券的所有权，同时指定您的孩子为受益人。这意味着您可以决定他们何时成熟到可以收到支付，而不是在他们成年时自动将控制权交给他们。对于那些寻找简单、税务有效的方式为孩子或孙子积累财富的家庭来说，投资债券是非常值得考虑的。它们并不适合所有情况，因此在决定最佳结构之前，获取个人财务建议是值得的。我的父亲有一个股票投资组合，最初成本为300,000美元，现在价值500,000美元。他去世后将其留给我。如果我稍后在遗嘱中将该投资组合留给我的女儿，那时会有任何资本利得税需要缴纳吗？如果没有，她是否继承我父亲的原始成本基础？可悲的是，不能。最近通过的议会变动剧烈改变了规则——如果在2027年7月1日之后去世，将触发任何2027年7月1日之前资本利得的实现事件。必须在去世者的死亡税务申报中对截至2027年6月30日累积的资本利得缴税。受益人随后以6月30日的市场价值作为其成本基础。因此，假设您的父亲在2027年7月1日之前去世，则在他的死亡时不会缴纳资本利得税，您将继承他原始的成本基础300,000美元。但如果您在2027年7月1日之后去世，则您的遗产将需要对300,000美元成本基础与2027年6月30日的市场价值之间的差额缴税。您的女儿将继承一个等于2027年6月30日市场价值的成本基础，但除非遗产中有其他资产，否则一些股票可能必须出售以支付税款。该销售也将触发在2027年7月1日之后任何累计的增益相关的单独资本利得税事件。我在十年前以500,000美元购买了一处物业，2027年6月30日的价值为900,000美元。两年后我以800,000美元卖掉了它。300,000美元的增益是否仅按50%的资本利得税减免处理，还是需要某种比例分配？是的。2027年后的10万美元损失减少了2027年前的40万美元增益。只要没有其他需要考虑的因素，就有30万美元的资本利得符合50%的减免。2027年后的损失在应用减免前将减少2027年前的增益。我是我91岁婶婶的持久授权代表，她仍然有良好的思维能力，并积极参与有关她财务的决策。她住在Ozcare养老院，来自两个指数化的年金收入——她自己的和她已故丈夫的。由于这笔收入，她已支付约23,000美元的税。