意见 2026年10月28日 — 上午5:00 你最近写道，根据遗嘱遗赠的股票转让可能在2027年7月1日之后触发资本利得税事件。我的财务顾问说情况并非如此。自8月以来，提议的立法是否有变化？BANTACS会计师集团的朱莉亚·哈特曼表示，周围关于预算变化的混乱，确实可以辩称我们俩都是对的。根据目前的立法，如果你在2027年7月1日之后去世，你的遗产将需要对截至该日期的递延资本利得缴税。遗嘱中的股票在明年7月之后可能是一个棘手的提议。西蒙·莱奇 这是因为死亡被视为预2027年收益的实现事件，因此会计入你的死亡日期税务申报。问题出现在规则上，这些规则实际上规定资产在2027年7月1日以市场价值被视作已经售出并重新购买，随之而来的资本利得税将被递延。正常的滚动条款不适用，因为在这些收益被计算和递延时你是活着的。在8月发布的第二批立法的说明备忘录中，政府承认了滚动条款存在的问题，并表示会在未来的修正案中加以解决。然而，当第三批立法在10月发布时，问题依然未解决，并再次保证将来会修复。由于截止日期距离现在仅有八个月，并且必要的修正可能会很复杂，朱莉亚显然持怀疑态度。你的顾问可能对政府的承诺比朱莉亚更有信心。与此同时，我之前的评论反映的是当前的立法，而不是政府所说的打算做什么。我正在做我的税务申报，刚刚注意到一种叫做老年人和养老金领取者税收抵免（SAPTO）的东西。你写过这个吗？我和我妻子都67岁，是自筹退休金的人。像往常一样，信息很混乱。尽管我们两人都没有领取年龄养老金，我们是否有资格？是的，你们可能符合资格。尽管名称如此，SAPTO并不局限于领取年龄养老金的人。达到养老金年龄的自筹退休人员——目前为67岁——也可以符合资格，前提是他们满足澳大利亚居住要求和SAPTO收入测试。在2025-26财年，住在一起的夫妇必须有低于$87,620的联合抵免收入才能符合资格。每个合伙人的最大抵免为$1602，尽管随着个人收入增加而减少，并且一旦达到相关限制则消失。最大适用的情况是每个合伙人的抵免收入不超过$30,994，而个人抵免在$43,810时取消。SAPTO减少应缴纳的所得税；这不是现金支付，也不能单独产生退款。重要的区别是测试基于抵免收入，这可能包括如可报告的退休金供款和净投资或租赁损失等金额，而不仅仅是应纳税收入。此外，如果你的退休金处于退休阶段，基金内的养老金支付和投资收益通常是免税的，不计入你的个人抵免收入。这意味着一些拥有可观退休金余额的自筹退休人员也可以依然符合资格。ATO会根据你申报的税务信息，包括你配偶的详细信息来计算抵免。在你提交之前，检查一下肯定是值得的。我有一些1991年购买的联邦银行股票，我考虑在本财年通过场外转让将一些转让给家庭成员。如果我现在转让这些股票，资本利得税会有什么影响，如果我等到2027年6月30日之后再转让，情况又会如何？联邦银行的股票转让一般视为以市场价值进行。丽妮·诺维塔杰 尽管股票是赠予家庭成员，场外转让仍被视为资本利得税目的的处置。转让通常视为以市场价值进行。如果你在6月30日之前转让股票，通常的资本利得税规则将适用，包括50%的折扣。如果你等到该日期之后，收益将被分为两个部分。到6月30日的收益将保留现有的50%的折扣，而任何后续收益将适用新的规则，包括成本基础的指数化和最低30%的税率。考虑到到2027年6月你持有这些股票已经36年，大部分资本收益可能会落入现行规则下，特别是如果你在该日期后不久转让它们的话。我的岳母80岁，计划不久后以约$700,000的价格出售她的房子。她没有其他储蓄或资产，并希望保持她的全额年龄养老金。我了解到她可以拥有高达$580,000的现金和投资而不影响她的养老金。