银河系 | Moment | Getty Images 罗斯个人退休账户的转换可以潜在地减少终身税收。 但这种策略并不适合所有人，而在特朗普总统的“美丽的大法案”和其他变化的更新下，选择变得更加复杂。罗斯转换将税前或不可抵扣的IRA资金转移到罗斯IRA中，这会启动免税增长。其代价是，它们可能在转换的年份触发更多的收入。 如果你有较大的税前退休余额，并且预计在提取资金时会面临更高的税率，专家表示，这一举动可能会很有吸引力。 根据投资公司协会（一个投资行业组织）2026年的报告，到2025年年末，美国拥有IRA的家庭在传统IRA中的资产达到了15.9万亿美元，而在税后罗斯IRA中的资产仅为2.4万亿美元。 罗斯转换或部分罗斯转换的权衡是一种“每年都非常受欢迎的策略，” 认证财务规划师、俄勒冈州波特兰的福格森韦尔曼资本管理公司执行副总裁查里萨·安德森表示。她的公司在2026年的CNBC财务顾问100名单中排名第52。 根据3月31日的数据，与2025年同期相比，罗斯转换在2026年上升了41%，最新的富达数据基于1960万个IRA账户的分析。 但专家表示，这一策略并不适合所有人。“在分析可能的罗斯转换时，有太多变量，”佛罗里达州奥兰多的Moisand Fitzgerald Tamayo的CFP汤米·卢卡斯说。他的公司在2026年CNBC财务顾问100名单中排名第44。 这些可能包括你何时领取社会保障，你的预期寿命和遗产目标等其他因素，他表示。 根据你的税级，“有时利益并不值得付出，”卢卡斯说。“而且我们每年都必须付出，因为多个因素可能会改变分析。” 如果你在年底之前考虑罗斯转换，这里有一些关键事项需要考虑。 罗斯转换影响税收优惠 财务顾问表示，在决定罗斯转换时，预测应包括当年的税收，以及对未来年度的分析。“你看到的[税]级别并不总是你支付的税率，”因为更多的收入可能会逐步减少其他税收优惠，来自弗吉尼亚州纽波特纽斯的Mason and Associates高级财务规划师和合伙人CFP汤米·布莱克本说。他还是一名注册会计师。 作为例子，布莱克本指出一位处于22%税率的客户，他的孩子正在上大学。转换带来的收入可能会触发超过30%的税，因为客户会失去教育税收抵免，这会从其应缴税款中减去，他说。 相比之下，一位处于10%税率的客户可以在其标准扣除额范围内转换有限的金额，而无需为当年支付额外的税款，他说。 立即观看 ACA 登记者应“谨慎行事” 通过罗斯转换提高你的AGI也可能减少保险费税收抵免，这使得经济适用房法案市场的健康保险变得更便宜。 甚至比某个收入限额多赚1美元都可能威胁到获得该抵免的资格——被称为“ACA悬崖”——登记者可能需承担健康保险的全额保费。 当家庭收入超过联邦贫困线的400%时，悬崖会影响ACA登记者，这个贫困线根据家庭规模而有所不同。 对于2026年，这些限额大约为单身人士的63000美元或四口之家为129000美元。 这就是为什么市场健康保险登记者在完成罗斯转换之前应该“谨慎行事”的原因，来自康涅狄格州纽卡南的Moneco Advisors的高级财富顾问CFP比尔·沙夫朗斯基说。“这是一种财务策略，你真的想在行动之前仔细考虑每一个细节，”他说。 CNBC不会因为将财务顾问公司列入我们的财务顾问100名单而获得任何报酬。此外，公司的或顾问的出现并不构成CNBC对任何公司或顾问的个人认可。