观点 2026年10月21日 — 上午5:01 我们不断听到符合领取部分年龄养老金的好处。除了每两周的支付，还有什么好处，为什么这被视为如此重要？我们的养老金总额超过了资产测试的上限，我们在想是否应当把一些钱给我们的孩子，以使我们的资产低于阈值。即使是少量的部分年龄养老金也可以是有价值的，因为它通常附带了一张养老金优惠卡，可以享受更便宜的政府药品补助（PBS）药物、批量计费的医疗预约（如有）和各州政府对电费、地方税、水费和交通等费用的各种减免。要小心不要太快放弃你的养老金。 西蒙·莱奇 根据你居住的地方，这些储蓄可以非常可观。此外，在2027年7月拟议的资本利得税变更下，领取年龄养老金的个人在出售年份将免除最低30%的税收，这也可能带来好处。然而，不要急于送出钱以符合资格。Centrelink的赠与规则允许夫妇在一个财政年度内赠与$10,000，五个财政年度内的最大赠与额为$30,000，而不会影响他们的养老金评估。超过这些限额的金额在五年内仍然会被算作资产并受到推定。因此，你可以赠出一笔可观的款项，仍然发现自己不符合领取养老金的资格。在进行任何赠与之前，准确检查你超出资产测试截止线的程度，以及你是否可能符合联邦老年人健康卡的资格。该卡没有资产测试，可以在不需要放弃储蓄的情况下提供有价值的减免。我的妻子77岁，我83岁，自2014年退休，并依据祖父条款持有联邦老年人健康卡。我们经营自己的自主管理养老金基金（SMSF），我们的个人养老金总额低于相关限额，转移余额账户也在我们的允许范围内。我们的投资收入大约等于我们的最低年度养老金提取额，因此我们没有需要支取我们的资本。我们的养老金基金目前不缴税。我们的SMSF还拥有一个固定单元信托中的所有600个单位，信托拥有一个度假出租物业以及在几个注册第一抵押贷款中的现金投资。目前，信托将其利润分配给我们的SMSF作为唯一的持有人，信托和基金对此收入均不缴税。我的担忧是关于2027年7月1日开始施行的最低30%资本利得税。这个税是否适用于在利润分配给我们的SMSF之前发生的固定单元信托内的收益，即使该基金本身是免税的？拟议的最低30%资本利得税与信托分配的独立拟议规则之间存在重要区别，不应混淆。资本利得立法已被颁布，而更广泛的信托税收安排仍在制定中。在你的情况中，关键问题是由SMSF完全拥有的固定单元信托在分配收入和资本利得时是否会保留基金的免税地位。鉴于可能涉及的巨大金额，在得出任何明确结论之前，我建议寻求专家的建议，以了解新规则如何适用于你的特定结构。我有一个关于2027年7月1日开始实施的资本利得税变更的假设性问题。假设一位75岁的退休人员住在一栋普通的房子里，收入来自完全由自主管理养老金基金取得的低收入，并且几年以来没有需要提交税务申报。他们购买了一些澳大利亚股票，随后以小额利润出售。资本利得是否会自动吸引拟议的最低30%的税收，无论他们获得的其他收入有多少？而他们是否必须因为获得了资本利得就开始提交税务申报？来自Bantacs的朱莉亚·哈特曼确认了你提出了一个很好的问题，这强调了拟议变更中的一个更为特殊的后果。如果最低30%的税适用于收益，即使收入低于免税门槛的人也可能面临税负。理论上，你可能获得仅为1美元的应税资本利得，却发现自己需承担30美分的税款。幸运的是，低收入税抵免以及老年人和养老金领取者税抵免可以用来抵消最低税，因此微小的收益本身不会要求提交所得税申报。关于SMSF及信托变化的规则尚待明确。路易斯·杜维斯 然而，这可能会为多年不提交税务申报的人创造一个申报义务。还有一个重要例外：根据拟议的规则，在出售年份领取年龄养老金的人将获免