观点 朱莉亚·哈特曼 2026年6月10日 - 上午5:01 随着财年结束的临近，值得考虑向您的养老金基金额外捐款，并申请税收减免。如果您在2025年6月30日的养老金余额低于500,000美元，并且在过去五年中没有捐款到达最高的优惠（可抵税）金额，那么您可能有权使用一些未使用的上限，将您的优惠捐款在今年超过30,000美元。优惠捐款的税率仅为15%，远低于大多数人的边际税率。在财年结束前用尽您的养老金上限可以帮助您节省税款。路易·杜维斯 细致的规划对于充分利用这项优惠至关重要，因为它显然不是一刀切。您还需要考虑未来几年的情况，因为这些将会受到影响。要使用前一年未使用的上限，您必须首先用完您今年的全额30,000美元。超过今年的30,000美元后，任何超出部分都会减少2020-2021年的未使用上限，然后是2021-2022年，以此类推。用尽2020-2021年的上限非常重要，因为明年它将不再可用。如果您在今年的30,000美元附近，那么利用这个2020-2021年的未使用余额是没有任何损失的。如果您在今年的30,000美元标记上远未达到，您的决定需要考虑未来几年，因为使用今年的上限将使未来可用的金额减少。这还需要与确保在您的余额超过500,000美元之前充分利用您的未使用上限进行平衡，并最好是在您的调整后收入超过250,000美元之前。如果您的调整后收入超过250,000美元，您的养老金捐款将按30%的税率而不是15%的税率征税。有一个最佳点，养老金捐款将为您节省32%的税款。不过，如果您仅是超过250,000美元的金额少于您的养老金捐款，您只会对超出部分征收30%的税。注意，250,000美元是调整后的收入，而不是应纳税收入。调整内容包括将任何被动投资损失、可报告的边际福利和由您或您的雇主支付的任何优惠养老金捐款加回。还有一个最佳点是您的应纳税收入超过190,000美元，因此您的税率为47%，但您的调整后收入在250,000美元以下。此时，养老金捐款将为您节省32%的税款。因此，您可以看到，在实现将您推向超过250,000美元的巨大利润之前，尽可能用尽所有未使用的上限可能更好。无论如何，您的收入都会按47%征税，您可以计划通过利用这些未使用的捐款来将您的应纳税收入降低到190,000美元，同时将您的调整后收入保持在250,000美元以下，这样就可以尽量在可能的时候实现。这使得额外的捐款以15%的税率进入养老金。但如果时间紧迫，30%仍然比47%好。如果您满足释放条件，您仍然有权向养老金捐款（可抵税）。您可以提取足够的资金，使您今年低于500,000美元的门槛，然后您可以明年进行养老金捐款。退休人员可能会有大量未使用的上限。但一旦他们到达67岁，他们需要满足工作测试才能申请养老金捐款的税收减免。您可以在MyGov上找到您的未使用上限余额。您必须通过您的养老金基金提交“意向通知”表格以申请税收减免。朱莉亚·哈特曼创立了BAN TACS会计师事务所，至今已有30多年，对所有税务事务仍然充满热情。本文所提供的建议属于一般性质，旨在不影响读者关于投资或金融产品的决策。他们在做出任何财务决策之前，总是应寻求考虑到他们个人情况的专业建议。专家提示关于如何节省、投资及充分利用您的资金，每周日直接发送到您的收件箱。订阅我们的《真实货币》通讯。